Cómo declarar tus criptomonedas en Hacienda en 2025 (guía completa)

¿Qué son las criptomonedas para Hacienda?

La Agencia Tributaria española considera las criptomonedas como **activos financieros**, no como moneda de curso legal. Esto significa que cada operación que realices con ellas puede tener consecuencias fiscales.

¿Qué operaciones tributan?

Las siguientes operaciones generan una **ganancia o pérdida patrimonial** que debes declarar en el IRPF:

Venta de criptomonedas por euros u otra moneda fiat

Intercambio de una criptomoneda por otra (permuta — sí, tributa aunque no pases por euros)

Pago de bienes o servicios con criptomonedas

Staking: los rendimientos del staking se declaran como rendimiento del capital mobiliario (base general del IRPF)

Airdrops: se declaran como ganancia patrimonial en el momento de recepción

¿Qué operaciones NO tributan?

Transferencias entre tus propias wallets (del mismo titular)

Compra de criptomonedas con euros (solo tributas cuando vendes)

Mantener criptomonedas sin vender

El método de cálculo: precio medio ponderado

La AEAT exige usar el **precio medio ponderado** para calcular el coste de adquisición. No puedes usar FIFO ni elegir qué lote vendes primero.

Ejemplo:

Compras 1 BTC a 20.000 € → precio medio = 20.000 €

Compras 0,5 BTC a 30.000 € → precio medio = (20.000 + 15.000) / 1,5 = **23.333 €**

Vendes 1 BTC a 35.000 € → ganancia = 35.000 - 23.333 = **11.667 €**

Tipos impositivos 2024/2025 (base del ahorro)

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Cómo declararlo

Las ganancias y pérdidas van en el **Modelo 100** (Declaración de la Renta), en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales.

Si tienes más de 50.000 € en exchanges extranjeros a 31 de diciembre, también debes presentar el **Modelo 721**.

¿Qué pasa si no declaro?

Las sanciones por no declarar van del 50% al 150% de la cuota defraudada, más intereses de demora. Hacienda tiene acceso a la información de exchanges que operan en España desde 2024.

Conclusión

La fiscalidad de las criptomonedas en España es compleja pero manejable. CryptAxly automatiza todo el cálculo: sube tu CSV de Binance, Coinbase o Kraken y en 5 minutos tienes el informe listo para tu asesor.